发票认证后，根据不同的用途和情况，有以下几种处理方式：

符合进项税抵扣的发票

直接做分录：

```

借： 库存商品或原材料等科目

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷： 银行存款等

```

认证后不符或因不能抵扣等原因

做进项转出科目：

```

借： 库存商品或原材料等科目

贷： 应交税费—应交增值税（进项税额转出）

```

这种情况适用于用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。

已认证的发票冲红

取得对方有效证明后开具红字发票：

如发生销售折让：

```

借： 应交税费—应交增值税（进项税额转出）

贷： 库存商品或原材料等科目

```

如发生销货退回：

收回原发票并注明“作废”字样，然后开具红字发票。

发票认证后的撤销或作废

发票认证后不可以撤销或作废，但符合实际业务要求的可以开具红字增值税专用发票：

不符合作废条件的，可向主管税务机关申请办理开具红字增值税发票的有关事宜。

发票认证后的账务处理

认证抵扣后的进项发票，发票联随业务入账作为原始凭证，抵扣联需单独装订成册，形成正式的会计档案。

发票认证后的纳税申报

本月末或下月初，依据账务处理销项和进项的结果进行纳税申报，包括进项、销项发票等相关资料或复印件，并上交应缴税款。

发票不抵扣勾选

对于判定为不抵扣的增值税专用发票，可以使用“发票不抵扣勾选”功能，避免进项税额转出和抵扣联信息上传稽核系统的麻烦。

开具红字增值税专用发票

由受票方（认证发票方）向主管税务局说明情况，填报《开具红字增值税专用发票申请单》，税务局审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》，受票方凭此《通知单》开具负数发票（红字）冲减当期销售，并取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

建议：

在处理发票认证后，务必仔细核对发票内容，确保符合抵扣条件，避免因操作不当导致进项税额无法抵扣。

如发生需要冲红或作废的情况，及时与对方单位和主管税务机关沟通，按照规定办理，确保会计处理的准确性和合规性。